ЦБ и ФНС обсуждают «красные флаги» для налогообложения переводов между гражданами
Какие критерии рассматривают
Центральный банк и Федеральная налоговая служба обсуждают набор признаков — так называемых «красных флагов» — по которым денежные переводы между физическими лицами могут быть расценены как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. В число таких признаков входят зачисления средств с карт из других регионов, массовые операции в рабочее время и слишком частые переводы.
Отмечается, что налоговики не намерены считать предметом контроля переводы, перечисляемые самому себе, а также операции в кругу близких родственников и сожителей. Для исключения подобных случаев рассматривается механизм подтверждения совместного проживания.
Обмен данными между ведомствами
Проект закона предусматривает создание системы регулярного обмена данными между ФНС и ЦБ с передачей сведений об операциях конкретных лиц с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Порядок и периодичность взаимодействия будут определяться специальным соглашением между ведомствами.
Сейчас ФНС получает у банков информацию о переводах только по отдельному запросу на основании норм Налогового кодекса. Традиционно переводы между гражданами рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.
Лимиты и автоматизация проверок
С 2027 года планируется требовать подтверждения происхождения доходов при получении на карту суммы, превышающей 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Проверки хотят автоматизировать: контроль будет запускаться сразу после превышения лимита незадекларированного дохода.
При этом источник, близкий к обсуждению, указывает, что годовой порог в 2,4 млн руб. не должен рассматриваться как абсолютный — даже получение меньших сумм может стать основанием для проверок в отдельных случаях.
